Корпоративное налогообложение 7 вариант-2
250 pуб.
Купить
В наличии: 0
шт.
НГУЭУ Корпоративное налогообложение 7 вариант
Ситуационная (практическая) задача №1
Организация осуществляет продажу товаров, которые закупаются в другой организации и перепродаются. Данные о финансовых результатах фирмы за налоговый период, следующие (без НДС):
1. Продано товаров на сумму 9000000 рублей. Получено от покупателей денежных средств в оплату отгруженных товаров – 8200000 рублей.
2. Стоимость всех приобретенных товаров этого вида 5000000 рублей. Дополнительно уплачено 300000 рублей за их доставку на склад. По состоянию на конец года 20% товара осталось непроданным.
3. Работникам, занятым на продажах этих товаров, начислена зарплата – 500000 рублей. Административному персоналу начислена зарплата – 200000 рублей.
4. Амортизация торгового оборудования составила 228000 рублей. Амортизация прочих основных средств общехозяйственного назначения составила 112000 рублей.
5. Представительские расходы составили 45000 рублей.
6. Расходы на рекламу товаров этого вида составили 200000 рублей (половина этой суммы относилась к стоимости призов, вручаемых победителям массовых рекламных компаний).
7. За год был начислен налог на имущество организации в сумме 12000 рублей.
8. Убыток прошлого года составил 2500000 рублей.
Составьте расчет по налогу на прибыль организации за налоговый период.
Ситуационная (практическая) задача №2
Табачная фабрика реализовала за налоговый период:
- 150 тыс. сигарет с фильтром и установила максимальную розничную цену за пачку (20 сигарет) – 100 рублей;
- 14 тыс. сигарет с фильтром и установила максимальную розничную цену за пачку (20 сигарет) – 140 рублей.
Определить сумму акциза к уплате в бюджет за период и долю акциза в цене за пачку.
Тестовые задания:
1. Какие виды налогов и сборов устанавливаются в РФ:
А. федеральные, областные и местные
Б. федеральные, региональные и муниципальные
Б. федеральные, региональные и местные
2. Не подлежит обложению НДС:
А. медицинские услуги, оказываемые медицинскими учреждениями
Б. косметические услуги, оказываемые медико-косметической клиникой
В. ветеринарные услуги, оказываемые врачами, занимающимися частной практикой
3. Ставки акцизов устанавливаются:
А. для каждого подакцизного товара
Б. для группы подакцизных товаров
В. для всех подакцизных товаров
4. Сомнительная задолженность со сроком возникновения свыше 90 дней в сумму создаваемого резерва:
А. не включается
Б. включается в полном размере
В. включается в размере 50% от суммы выявленной задолженности
5. При принятии судом решения о праве наследования имущества пошлина начисляется судом исходя из:
А. общей стоимости имущества
Б. общей стоимости имущества без учета доли, переходящей по договору дарения
В. общей стоимости имущества без учета доли, переходящей по завещанию
6.Законодательные (представительные) органы субъектов РФ, вводя транспортный налог, определяют:
А. ставку налога, порядок и сроки его уплаты и форму отчетности
Б. ставку налога и форму отчетности
В. порядок и сроки уплаты
7. Ставка налога на имущество организаций устанавливается:
А. НК РФ – 2,2%
Б. законодательными органами субъектов РФ, но не более 2,2%
В. законодательными органами субъектов РФ, но не менее 2,2%
8. Налоговый период по НДФЛ установлен как:
А. календарный месяц
Б. календарный квартал
В. календарный год
9. Максимально допустимые ставки земельного налога, установленные НК РФ, определены:
А. 0,3% и 1,5%
Б. 0,5% и 2%
В. 0,1% и 1%
10. Количество добытого ископаемого определяется:
А. с помощью измерительных средств и устройств
Б. посредством оценки экспертов
В. квалифицированными специалистами визуальным способом
Ситуационная (практическая) задача №1
Организация осуществляет продажу товаров, которые закупаются в другой организации и перепродаются. Данные о финансовых результатах фирмы за налоговый период, следующие (без НДС):
1. Продано товаров на сумму 9000000 рублей. Получено от покупателей денежных средств в оплату отгруженных товаров – 8200000 рублей.
2. Стоимость всех приобретенных товаров этого вида 5000000 рублей. Дополнительно уплачено 300000 рублей за их доставку на склад. По состоянию на конец года 20% товара осталось непроданным.
3. Работникам, занятым на продажах этих товаров, начислена зарплата – 500000 рублей. Административному персоналу начислена зарплата – 200000 рублей.
4. Амортизация торгового оборудования составила 228000 рублей. Амортизация прочих основных средств общехозяйственного назначения составила 112000 рублей.
5. Представительские расходы составили 45000 рублей.
6. Расходы на рекламу товаров этого вида составили 200000 рублей (половина этой суммы относилась к стоимости призов, вручаемых победителям массовых рекламных компаний).
7. За год был начислен налог на имущество организации в сумме 12000 рублей.
8. Убыток прошлого года составил 2500000 рублей.
Составьте расчет по налогу на прибыль организации за налоговый период.
Ситуационная (практическая) задача №2
Табачная фабрика реализовала за налоговый период:
- 150 тыс. сигарет с фильтром и установила максимальную розничную цену за пачку (20 сигарет) – 100 рублей;
- 14 тыс. сигарет с фильтром и установила максимальную розничную цену за пачку (20 сигарет) – 140 рублей.
Определить сумму акциза к уплате в бюджет за период и долю акциза в цене за пачку.
Тестовые задания:
1. Какие виды налогов и сборов устанавливаются в РФ:
А. федеральные, областные и местные
Б. федеральные, региональные и муниципальные
Б. федеральные, региональные и местные
2. Не подлежит обложению НДС:
А. медицинские услуги, оказываемые медицинскими учреждениями
Б. косметические услуги, оказываемые медико-косметической клиникой
В. ветеринарные услуги, оказываемые врачами, занимающимися частной практикой
3. Ставки акцизов устанавливаются:
А. для каждого подакцизного товара
Б. для группы подакцизных товаров
В. для всех подакцизных товаров
4. Сомнительная задолженность со сроком возникновения свыше 90 дней в сумму создаваемого резерва:
А. не включается
Б. включается в полном размере
В. включается в размере 50% от суммы выявленной задолженности
5. При принятии судом решения о праве наследования имущества пошлина начисляется судом исходя из:
А. общей стоимости имущества
Б. общей стоимости имущества без учета доли, переходящей по договору дарения
В. общей стоимости имущества без учета доли, переходящей по завещанию
6.Законодательные (представительные) органы субъектов РФ, вводя транспортный налог, определяют:
А. ставку налога, порядок и сроки его уплаты и форму отчетности
Б. ставку налога и форму отчетности
В. порядок и сроки уплаты
7. Ставка налога на имущество организаций устанавливается:
А. НК РФ – 2,2%
Б. законодательными органами субъектов РФ, но не более 2,2%
В. законодательными органами субъектов РФ, но не менее 2,2%
8. Налоговый период по НДФЛ установлен как:
А. календарный месяц
Б. календарный квартал
В. календарный год
9. Максимально допустимые ставки земельного налога, установленные НК РФ, определены:
А. 0,3% и 1,5%
Б. 0,5% и 2%
В. 0,1% и 1%
10. Количество добытого ископаемого определяется:
А. с помощью измерительных средств и устройств
Б. посредством оценки экспертов
В. квалифицированными специалистами визуальным способом
