Корпоративное налогообложение 9 вариант-1
250 pуб.
Купить
В наличии: 0
шт.
НГУЭУ Корпоративное налогообложение 9 вариант
Ситуационная (практическая) задача №1
Организация реализует обувь оптом за безналичный расчет ив розницу за наличный расчет по оптовой цене. Цена (без НДС) одной пары мужской обуви составляет 2900 руб., женской обуви — 4000 руб. За налоговый период организацией было реализовано 800 пар мужской обуви оптом и 400 пар в розницу, а также 800 пар женской обуви оптом и 200 пар в розницу. Кроме того, организацией (комитентом) было передано по договору комиссии на реализацию 300 пар мужской обуви, комиссионные составляют 10% оптовой цены с НДС. Половина изделий, переданных на комиссию, была реализована комиссионером, от него получен отчет, и выручка за минусом комиссионных поступила на расчетный счет комитента. В налоговом периоде изготовителем обуви была произведена оплата рекламных объявлений в газетах в сумме 4732 руб. (в том числе НДС — 732 руб.).
Все правильно оформленные счета-фактуры организацией получены.
Определите сумму НДС, подлежащую уплате организацией по договорам купли-продажи и комиссии.
Ситуационная (практическая) задача №2
Российская организация — экспортер отгрузила 27 января в адрес белорусского партнера 4000 л дизельного топлива класса 4 собственного производства. Документы, подтверждающие экспорт в республику Беларусь, были представлены российским экспортером: а) 31 августа; б) 3 марта.
Определите налоговые обязательства по акцизам в обоих случаях, укажите перечень документов, которые необходимо представить в налоговые органы для подтверждения экспорта.
Тестовые задания:
1. Элементы налога это:
А. объект обложения, налоговая база, сроки уплаты
Б. налоговая ставка, налоговый агент
В. Налоговые санкции, налоговый период
2. При ввозе товаров на территорию РФ налоговая база по НДС определяется:
А. исходя из контрактной стоимости товаров
Б. исходя из контрактной стоимости товаров и таможенной пошлины
В. исходя из таможенной стоимости товаров, таможенной пошлины и акцизов (по подакцизным товарам)
3. Датой реализации подакцизных товаров в целях налогообложения является:
А. день отгрузки (передачи) подакцизных товаров
Б. день оплаты подакцизных товаров или отгрузки в соответствии с учетной политикой организации
В. момент передачи и перехода права собственности на подакцизные товары после оплаты
4. Совокупная сумма убытка прошлых лет, уменьшающая налоговую базу текущего отчетного (налогового) периода, не может превышать:
А. 30% налоговой базы
Б. 50% налоговой базы
В. признается без ограничений
5. При уменьшении исковых требований внесенная пошлина:
А. возвращается пропорционально сумме уменьшений
Б. не возвращается
В. возвращается полностью
6. Установление дифференцированных налоговых ставок с учетом срока полезного использования транспортных средств:
А. не допускается
Б. допускается
В. на усмотрение Президента РФ
7. Имущество, приобретенное в рамках договора доверительного управления, подлежит налогообложению:
А. у доверительного управляющего
Б. у учредителя доверительного управления
В. у доверительного управляющего и учредителя доверительного управления в равных долях
8. В случаях, когда граждане возвели пристройки к помещениям, налог взимается:
А. с момента возведения пристройки
Б. с момента подачи заявления налогоплательщика
В. с начала года, следующего за возведением
9. Налоговым периодом по земельному налогу признается:
А. календарный месяц
Б. квартал
В. календарный год
10. Ставки по НДПИ на уголь, нефть и газ установлены:
А. в рублях за единицу налоговой базы
Б. в процентах от стоимости реализованных полезных ископаемых за налоговый период
В. в процентах от стоимости добытых полезных ископаемых за налоговый период
Ситуационная (практическая) задача №1
Организация реализует обувь оптом за безналичный расчет ив розницу за наличный расчет по оптовой цене. Цена (без НДС) одной пары мужской обуви составляет 2900 руб., женской обуви — 4000 руб. За налоговый период организацией было реализовано 800 пар мужской обуви оптом и 400 пар в розницу, а также 800 пар женской обуви оптом и 200 пар в розницу. Кроме того, организацией (комитентом) было передано по договору комиссии на реализацию 300 пар мужской обуви, комиссионные составляют 10% оптовой цены с НДС. Половина изделий, переданных на комиссию, была реализована комиссионером, от него получен отчет, и выручка за минусом комиссионных поступила на расчетный счет комитента. В налоговом периоде изготовителем обуви была произведена оплата рекламных объявлений в газетах в сумме 4732 руб. (в том числе НДС — 732 руб.).
Все правильно оформленные счета-фактуры организацией получены.
Определите сумму НДС, подлежащую уплате организацией по договорам купли-продажи и комиссии.
Ситуационная (практическая) задача №2
Российская организация — экспортер отгрузила 27 января в адрес белорусского партнера 4000 л дизельного топлива класса 4 собственного производства. Документы, подтверждающие экспорт в республику Беларусь, были представлены российским экспортером: а) 31 августа; б) 3 марта.
Определите налоговые обязательства по акцизам в обоих случаях, укажите перечень документов, которые необходимо представить в налоговые органы для подтверждения экспорта.
Тестовые задания:
1. Элементы налога это:
А. объект обложения, налоговая база, сроки уплаты
Б. налоговая ставка, налоговый агент
В. Налоговые санкции, налоговый период
2. При ввозе товаров на территорию РФ налоговая база по НДС определяется:
А. исходя из контрактной стоимости товаров
Б. исходя из контрактной стоимости товаров и таможенной пошлины
В. исходя из таможенной стоимости товаров, таможенной пошлины и акцизов (по подакцизным товарам)
3. Датой реализации подакцизных товаров в целях налогообложения является:
А. день отгрузки (передачи) подакцизных товаров
Б. день оплаты подакцизных товаров или отгрузки в соответствии с учетной политикой организации
В. момент передачи и перехода права собственности на подакцизные товары после оплаты
4. Совокупная сумма убытка прошлых лет, уменьшающая налоговую базу текущего отчетного (налогового) периода, не может превышать:
А. 30% налоговой базы
Б. 50% налоговой базы
В. признается без ограничений
5. При уменьшении исковых требований внесенная пошлина:
А. возвращается пропорционально сумме уменьшений
Б. не возвращается
В. возвращается полностью
6. Установление дифференцированных налоговых ставок с учетом срока полезного использования транспортных средств:
А. не допускается
Б. допускается
В. на усмотрение Президента РФ
7. Имущество, приобретенное в рамках договора доверительного управления, подлежит налогообложению:
А. у доверительного управляющего
Б. у учредителя доверительного управления
В. у доверительного управляющего и учредителя доверительного управления в равных долях
8. В случаях, когда граждане возвели пристройки к помещениям, налог взимается:
А. с момента возведения пристройки
Б. с момента подачи заявления налогоплательщика
В. с начала года, следующего за возведением
9. Налоговым периодом по земельному налогу признается:
А. календарный месяц
Б. квартал
В. календарный год
10. Ставки по НДПИ на уголь, нефть и газ установлены:
А. в рублях за единицу налоговой базы
Б. в процентах от стоимости реализованных полезных ископаемых за налоговый период
В. в процентах от стоимости добытых полезных ископаемых за налоговый период
