Оперативное финансовое управление 2 вариант
300 pуб.
Купить
В наличии: 0
шт.
Текст ситуационной (практической) задачи № 1
Изобразите схематично иерархию составления основных, операционных, инвестиционных, дополнительных бюджетов с указанием последовательности их составления.
Дайте краткую характеристику каждой группе бюджетов.
Текст ситуационной (практической) задачи № 2
Составьте бюджет движения денежных средств с 01.01.16 по 10.01.16:
- Поступление выручки на расчетный счет ежедневно -15 000 руб.
- Гашение кредита 01.01.10, 05.01.10, 06.01.10 - 120 000 руб. (равными долями)
- Оплата поставщикам 2,3,7,10 января - по 10 000 руб.
- Гашение задолженности по налогам – 2,5,6,9 января - по 15% от зачисляемой выручки
- Получение кредита - с 7 по 10 января (общий транш 70 000) равными долями.
Содержание 10 (десяти) тестовых заданий варианта (тексты вопросов) и ответ на каждое из заданий
По десяти тестовым вопросам найдите один или несколько правильных ответов. Перепишите поставленные вопросы и выбранные ответы под соответствующими номерами.
1. Определить коэффициент обеспеченности запасов собственными оборотными средствами как отношение:
а) собственных средств организации к запасам
б) собственных оборотных средств к запасам
в) собственных оборотных средств организации к общей величине оборотных средств
2. Современная трактовка финансового взгляда на компанию строится на задании целевой функции оперативного финансового управления по:
а) прибыли
б) денежному потоку
в) стоимости бизнеса
г) темпу роста (фундаментальной оценке капитала)
3. Свободный денежный поток (FCF) равен:
а) посленалоговой операционной прибыли
б) посленалоговой операционной прибыли, скорректированной на потребности в основном и оборотном капитале
в) чистой прибыли, приходящейся только на владельцев обыкновенных акций
г) совокупному денежному потоку по отчету о движении денежных средств
4. На следующий год компания прогнозирует выручку в размере 11 млн. руб., что выше значения текущего года на 10%. Чистая прибыль прогнозируется в 1 млн. руб. Потребность в чистых инвестициях в долгосрочные активы составит 0,2 млн. руб., которые компания предполагает занять в банке Соотношение скорректированного чистого оборотного капитала и выручки поддерживается на стабильном уровне 0,15. Расчет свободного денежного потока на собственный капитал (FCFE) в млн. руб. для следующего года будет осуществлен следующим образом:
а) 11+ 0,1-0,2 = 9,9 9
б) 1+0,1-0,2 – 0,2 – 0,15 = 0,55
в) 1-0,15 – 0,2 +0,2 = 0,85
г) 1
5. Рыночную стоимость компании можно оценить, используя: (аргументируете показателям бюджета)
а) бюджет движения денежных средств
б) бюджет доходов и расходов
в) бюджет балансового листа
6. Ускорение оборачиваемости кредиторской задолженности и увеличение остатков текущих активов в балансе приведет:
а) к притоку денежных средств
б) к оттоку денежных средств
в) величина денежных средств не изменится
7. Ключевыми рычагами увеличения рентабельности активов являются:
В целом направления повышения рентабельности связаны со следующими группами факторов — это, во-первых, наращивание прибыли и, во-вторых, снижение затрат.
8. Какие статьи влияют на денежный поток и как?
а) увеличение дебиторской задолженности
б) начисленная амортизация
в) увеличение кредиторской задолженности
г) уменьшение предоплаты за сырье
д) дивидендные выплаты
е) увеличение запасов
9. В чем отличия построения отчета о движении денежных средств прямым и косвенным методом:
Прямой метод основан на анализе движения денежных средств по счетам предприятия, показывает основные источники притока (оттока) денежных средств: от операционной, инвестиционной и финансовой деятельности. При использовании данного метода отражается взаимосвязь между реализацией и денежной выручкой.
Косвенный метод основан на анализе статей баланса и отчета о финансовых результатах. При использовании данного метода показывается взаимосвязь между различными видами деятельности компании, отражается взаимосвязь между чистой прибылью и изменениями в активах.
10.К денежным потокам от финансовой деятельности относят следующие операции:
а) поступления от эмиссии акций и облигаций
б) возврат долгосрочных займов, которые компания предоставляла заем
в) дивиденды и проценты по долгосрочным финансовым вложениям
Изобразите схематично иерархию составления основных, операционных, инвестиционных, дополнительных бюджетов с указанием последовательности их составления.
Дайте краткую характеристику каждой группе бюджетов.
Текст ситуационной (практической) задачи № 2
Составьте бюджет движения денежных средств с 01.01.16 по 10.01.16:
- Поступление выручки на расчетный счет ежедневно -15 000 руб.
- Гашение кредита 01.01.10, 05.01.10, 06.01.10 - 120 000 руб. (равными долями)
- Оплата поставщикам 2,3,7,10 января - по 10 000 руб.
- Гашение задолженности по налогам – 2,5,6,9 января - по 15% от зачисляемой выручки
- Получение кредита - с 7 по 10 января (общий транш 70 000) равными долями.
Содержание 10 (десяти) тестовых заданий варианта (тексты вопросов) и ответ на каждое из заданий
По десяти тестовым вопросам найдите один или несколько правильных ответов. Перепишите поставленные вопросы и выбранные ответы под соответствующими номерами.
1. Определить коэффициент обеспеченности запасов собственными оборотными средствами как отношение:
а) собственных средств организации к запасам
б) собственных оборотных средств к запасам
в) собственных оборотных средств организации к общей величине оборотных средств
2. Современная трактовка финансового взгляда на компанию строится на задании целевой функции оперативного финансового управления по:
а) прибыли
б) денежному потоку
в) стоимости бизнеса
г) темпу роста (фундаментальной оценке капитала)
3. Свободный денежный поток (FCF) равен:
а) посленалоговой операционной прибыли
б) посленалоговой операционной прибыли, скорректированной на потребности в основном и оборотном капитале
в) чистой прибыли, приходящейся только на владельцев обыкновенных акций
г) совокупному денежному потоку по отчету о движении денежных средств
4. На следующий год компания прогнозирует выручку в размере 11 млн. руб., что выше значения текущего года на 10%. Чистая прибыль прогнозируется в 1 млн. руб. Потребность в чистых инвестициях в долгосрочные активы составит 0,2 млн. руб., которые компания предполагает занять в банке Соотношение скорректированного чистого оборотного капитала и выручки поддерживается на стабильном уровне 0,15. Расчет свободного денежного потока на собственный капитал (FCFE) в млн. руб. для следующего года будет осуществлен следующим образом:
а) 11+ 0,1-0,2 = 9,9 9
б) 1+0,1-0,2 – 0,2 – 0,15 = 0,55
в) 1-0,15 – 0,2 +0,2 = 0,85
г) 1
5. Рыночную стоимость компании можно оценить, используя: (аргументируете показателям бюджета)
а) бюджет движения денежных средств
б) бюджет доходов и расходов
в) бюджет балансового листа
6. Ускорение оборачиваемости кредиторской задолженности и увеличение остатков текущих активов в балансе приведет:
а) к притоку денежных средств
б) к оттоку денежных средств
в) величина денежных средств не изменится
7. Ключевыми рычагами увеличения рентабельности активов являются:
В целом направления повышения рентабельности связаны со следующими группами факторов — это, во-первых, наращивание прибыли и, во-вторых, снижение затрат.
8. Какие статьи влияют на денежный поток и как?
а) увеличение дебиторской задолженности
б) начисленная амортизация
в) увеличение кредиторской задолженности
г) уменьшение предоплаты за сырье
д) дивидендные выплаты
е) увеличение запасов
9. В чем отличия построения отчета о движении денежных средств прямым и косвенным методом:
Прямой метод основан на анализе движения денежных средств по счетам предприятия, показывает основные источники притока (оттока) денежных средств: от операционной, инвестиционной и финансовой деятельности. При использовании данного метода отражается взаимосвязь между реализацией и денежной выручкой.
Косвенный метод основан на анализе статей баланса и отчета о финансовых результатах. При использовании данного метода показывается взаимосвязь между различными видами деятельности компании, отражается взаимосвязь между чистой прибылью и изменениями в активах.
10.К денежным потокам от финансовой деятельности относят следующие операции:
а) поступления от эмиссии акций и облигаций
б) возврат долгосрочных займов, которые компания предоставляла заем
в) дивиденды и проценты по долгосрочным финансовым вложениям
