Корпоративное налогообложение 8 вариант часть 1
300 pуб.
Купить
В наличии: 0
шт.
Ситуационная (практическая) задача №1
Организация арендует производственное помещение по договору с Департаментом земельных и имущественных отношений г. Новосибирска. Стоимость арендной платы — 560 000 руб. в месяц (без НДС). Кроме того, организация арендует у коммерческой организации офисное помещение, арендная плата по которому — 140 000 руб. за квартал с учетом НДС. В I квартале перечислена Департаменту арендная плата за I и II кварталы и коммерческой организации за I квартал — 140 000 руб. Иностранному контрагенту перечислено 78 000 руб. за оказанные им консалтинговые услуги.
Определите сумму НДС, подлежащую уплате за I квартал.
Ситуационная (практическая) задача №2
Импортер ОАО «Серафима» ввозит на территорию Российской Федерации 2000 л спиртовой настойки с объемной долей этилового спирта 70%. Таможенная стоимость данной продукции — 30 дол. за 1 л. Таможенная пошлина уплачена в сумме 160 000 руб. Из приобретенной спиртовой настойки произведено и отгружено покупателям 3000 л алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта 40%. Стоимость одного литра алкогольной продукции без налогов — 60 руб.
Определите сумму акциза, подлежащего уплате на таможне, стоимость приобретения спиртосодержащей продукции, отпускную цену алкогольной продукции и сумму налогового вычета по акцизу.
Тестовые задания
1. Кто осуществляет налоговый контроль:
А. налоговые органы
Б. правительство
В. МВД
2. Для целей исчисления НДС не признается реализацией:
А. реализация товаров по бартеру
Б. безвозмездная передача товаров, работ, услуг
В. реализация иностранной валюты
3. Сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет, определяется как:
А. разница между суммой акциза и НДС
Б. разница между суммой акциза начисленного и суммой налоговых вычетов
В. сумма начисленного акциза и налоговых вычетов:
4. Сумма создаваемого резерва по сомнительным долгам в целях налогообложения:
А. учитывается в полном размере
Б. не может превышать 10% от суммарной дебиторской задолженности на последний день налогового периода
В. не может превышать 10% от выручки отчетного (налогового) периода
5. В цену иска, с которой уплачивается пошлина, сумма санкций:
А. не включается
Б. включается
В. включается 50%
6. Установление дифференцированных налоговых ставок в отношении каждой категории транспортных средств:
А. не допускается
Б. допускается
В. на усмотрение Президента РФ
7. Имущество, приобретенное в рамках договора простого товарищества, участники договора принимают в расчет для целей налогообложения пропорционально:
А. установленной доли собственности по договору
Б. произведенным затратам на приобретение данного имущества
В. стоимости их вклада в общее дело
8. Объектом обложения по налогу на имущество физических лиц признается:
А. недвижимое имущество
Б. движимое и недвижимое имущество
В. недвижимое имущество, за исключением живых домов и квартир
9. Для налогоплательщиков земельного налога организаций и физических лиц - предпринимателей отчетными периодами признаются:
А. январь, февраль, март и …
Б. полугодие
В. первый квартал, второй квартал, третий квартал
10. Ставки по НДПИ установлены дифференцированно в зависимости от:
А. вида полезного ископаемого и экономического района, на территории которого находится месторождение
Б. вида полезного ископаемого и корректирующего районного коэффициента
В. вида полезного ископаемого
Организация арендует производственное помещение по договору с Департаментом земельных и имущественных отношений г. Новосибирска. Стоимость арендной платы — 560 000 руб. в месяц (без НДС). Кроме того, организация арендует у коммерческой организации офисное помещение, арендная плата по которому — 140 000 руб. за квартал с учетом НДС. В I квартале перечислена Департаменту арендная плата за I и II кварталы и коммерческой организации за I квартал — 140 000 руб. Иностранному контрагенту перечислено 78 000 руб. за оказанные им консалтинговые услуги.
Определите сумму НДС, подлежащую уплате за I квартал.
Ситуационная (практическая) задача №2
Импортер ОАО «Серафима» ввозит на территорию Российской Федерации 2000 л спиртовой настойки с объемной долей этилового спирта 70%. Таможенная стоимость данной продукции — 30 дол. за 1 л. Таможенная пошлина уплачена в сумме 160 000 руб. Из приобретенной спиртовой настойки произведено и отгружено покупателям 3000 л алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта 40%. Стоимость одного литра алкогольной продукции без налогов — 60 руб.
Определите сумму акциза, подлежащего уплате на таможне, стоимость приобретения спиртосодержащей продукции, отпускную цену алкогольной продукции и сумму налогового вычета по акцизу.
Тестовые задания
1. Кто осуществляет налоговый контроль:
А. налоговые органы
Б. правительство
В. МВД
2. Для целей исчисления НДС не признается реализацией:
А. реализация товаров по бартеру
Б. безвозмездная передача товаров, работ, услуг
В. реализация иностранной валюты
3. Сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет, определяется как:
А. разница между суммой акциза и НДС
Б. разница между суммой акциза начисленного и суммой налоговых вычетов
В. сумма начисленного акциза и налоговых вычетов:
4. Сумма создаваемого резерва по сомнительным долгам в целях налогообложения:
А. учитывается в полном размере
Б. не может превышать 10% от суммарной дебиторской задолженности на последний день налогового периода
В. не может превышать 10% от выручки отчетного (налогового) периода
5. В цену иска, с которой уплачивается пошлина, сумма санкций:
А. не включается
Б. включается
В. включается 50%
6. Установление дифференцированных налоговых ставок в отношении каждой категории транспортных средств:
А. не допускается
Б. допускается
В. на усмотрение Президента РФ
7. Имущество, приобретенное в рамках договора простого товарищества, участники договора принимают в расчет для целей налогообложения пропорционально:
А. установленной доли собственности по договору
Б. произведенным затратам на приобретение данного имущества
В. стоимости их вклада в общее дело
8. Объектом обложения по налогу на имущество физических лиц признается:
А. недвижимое имущество
Б. движимое и недвижимое имущество
В. недвижимое имущество, за исключением живых домов и квартир
9. Для налогоплательщиков земельного налога организаций и физических лиц - предпринимателей отчетными периодами признаются:
А. январь, февраль, март и …
Б. полугодие
В. первый квартал, второй квартал, третий квартал
10. Ставки по НДПИ установлены дифференцированно в зависимости от:
А. вида полезного ископаемого и экономического района, на территории которого находится месторождение
Б. вида полезного ископаемого и корректирующего районного коэффициента
В. вида полезного ископаемого
