Лабораторный практикум по бу и налогообложению 1 вариант
600 pуб.
Купить
В наличии: 0
шт.
1.1. Задание № 1: Составить комплект первичных и сводных учетных документов по кругу хозяйственных операций, включенных в ситуационную (практическую) задачу.
Формы документов должны содержать обязательные реквизиты, установленные Федеральным законом «О бухгалтерском учете».
Задание № 2: Составить журнал хозяйственных операций за январь 201Х г. по следующей форме:
Вариантом выполнения данного задания может служить журнал проводок, сформированный в программе «1С: Бухгалтерия».
ЗАДАНИЯ ДЛЯ ВЫПОЛНЕНИЯ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ
Вариант № 1
Справочник учетных цен на готовую продукцию на 201Х г.
Хозяйственные ситуации ООО «Имидж» за январь 201Х г.
10.01.201Х г. На основании договора поставки № 7 от 10.01.201Х г., заключенного с ООО «Ткани», по товарной накладной № 27 от 10.01.201Х г. поступили товарно-материальные ценности на сумму 362 108,96 рублей, в том числе НДС 18% - 55 236,96 рублей. (Счет-фактура № 27 от 10.01.201Х г.).
На основании первичных документов на складе были оприходованы материалы и
оформлен Приходный ордер № 1 от
0.01.201Х г.
10.01.201Х г. На расчетный счет по платежному поручению № 2 от 10.01.201Х г. поступила выручка за проданную продукцию от ООО «Мода» по договору № 3 от 18.10.201(Х-1) г. (отгрузка по товарной накладной № 90 от 25.12.201(Х-1) г.) в сумме - 76 700.00 рублей, в том числе НДС 18% - 11 700.00 рублей.
11.01.201Х г. Со склада в основное производство переданы материалы.
12.01.201Х г. По расходному кассовому ордеру № 1 выданы главному бухгалтеру Ивановой М.А. наличные денежные средства из кассы в подотчет на хозяйственные нужды в размере 2 000 рублей.
13.01.201Х г. В бухгалтерию ООО «Имидж» главный бухгалтер Иванова М.А. представила авансовый отчет № 1 от 13.01.201Х г. с приложением следующих оправдательных документов:
квитанция № 321 от 13.01.201Х г. АО «Почта России» о приеме почтовых отправлений на сумму 600 руб.;
реестр заказных отправлений ООО «Имидж»;
копия чека ООО «Бухгалтер», чек ККМ № 000456 от 12.01.201Х г., подтверждающие приобретение канцелярских товаров на общую сумму 1 250.00 рублей с полным описанием:14.01.201Х г. По приходному кассовому ордеру № 1 главный бухгалтер Иванова М.А. внесла в кассу неиспользованную подотчетную сумму (рассчитать сумму самостоятельно).
15.01.201Х г. По накладной на передачу готовой продукции № 1 выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция:__________________________________________________________________________________
16.01.201Х г. На основании договора купли-продажи № 1 от 16.01.201Х г. ООО «Имидж» отгрузило готовую продукцию ООО «Галерея» на основании товарной накладной № 1 от 16.01.201Х г. и счета-фактуры № 1 от 16.01.201Х г.
17.01.201Х г. На расчетный счет по платежному поручению № 42 от 17.01.201Х г. поступила выручка за проданную продукцию от ООО «Галерея» по договору № 1 от 16.01.201Х г. (отгрузка по товарной накладной № 1 от 16.01.201Х г.) в сумме - 233 640.00 рублей, в том числе НДС 18% - 35 640.00 рублей.
18.01.201Х г. По платежному поручению № 1 от 18.01.201Х г. c расчетного счета перечислено ООО «Ткани» 362 108,96 рублей, в том числе НДС 18% - 55 236,96 рублей в погашение задолженности за материалы, полученные по товарной накладной № 27 от 10.01.201Х г.
20.01.201Х г. Со склада в основное производство переданы материалы.
20.01.201Х г. По договору поставки № 15 от 18.01.201Х г., заключенному с ООО «Швейный мир», поступил на основании товарно-транспортной накладной № 45 от 20.01.201Х г. (счет-фактура № 45 от 20.01.201Х г.) оверлок промышленный «Brother» в количестве 1 шт., не требующий монтажа. Договорная стоимость объекта составила 129 800.00 руб., в том числе НДС 18%.
21.01.201Х г. Комиссией по осуществлению операций с основными средствами был произведен осмотр объекта «Оверлок промышленный «Brother» с целью проверки его соответствия технической документации. Комиссия определила срок полезного использования для целей бухгалтерского учета - 5 лет. Присвоен инвентарный номер - 00004. Определено место эксплуатации - пошивочной цех, ответственное лицо - Большакова Е.В. Способ начисления амортизации - линейный.
Согласно акту о приеме-передаче объекта основных средств (кроме зданий, сооружений) № 1 от 21.01.201Х г. оверлок промышленный «Brother» введен в эксплуатацию и принят к бухгалтерскому учету.
22.01.201Х г. Произведен расчет с ООО «Швейный мир» за оверлок промышленный «Brother» по платежному поручению № 2 от 22.01.201Х г в сумме 129 800.00 рублей, в том числе НДС 18%, перечисление денежных средств подтверждено выпиской банка за 22.01.201Х г.
25.01.201Х г. Руководителями ООО «Имидж» и ООО «Софт-лэнд» по результатам исполнения договора № 15 от 20.01.201Х г. подписан акт об оказании услуг по обслуживанию программного обеспечения на сумму 2 360.00 руб., включая НДС, и представлены расчетные документы в бухгалтерию к оплате (акт об оказании услуг № 15 от 25.01.201Х г., счет-фактура № 15 от 25.01.201Х г.).
28.01.201Х г. По накладной на передачу готовой продукции № 2 выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция:_______________________________________________________________________________
29.01.201Х г. На основании договора купли-продажи № 12 от 29.01.201Х г. ООО «Имидж» отгрузило готовую продукцию ООО «Мода» на основании товарной накладной № 2 от 29.01.201Х г. и счета-фактуры 2 от 29.01.201Х г.______
31.01.201Х г. Согласно договора № 100 от 10.01.201Х г. акцептован счет АО «Новосибирскэнерго» № 200 от 31.01.201Х г. на оплату за электрическую энергию, потребленную ООО «Имидж» в январе, на сумму 2 997.20 руб., включая НДС 18% (счетфактура № 200 от 31.01.201Х г.).
Справка о потреблении электроэнергии по подразделениям ООО «Имидж» за январь
201Х г.:
Цена 1 кВт электроэнергии - 2.36 руб. (в том числе НДС).
31.01.201Х г. Согласно договора № 150 от 10.01.201Х г. акцептован счет МУП «Горводоканал» № 172 от 31.01.201Х г. на оплату потребленной в январе воды на сумму
212.40 руб., включая НДС (счет-фактура № 172 от 31.01.201Х г.).
_______ Справка о потреблении воды по подразделениям ООО «Имидж» за январь 201Х г.:
о
Цена 1 м воды - 14.16 руб. (в том числе НДС).
31.01.201Х г. Начислены проценты за пользование заемными средствами ООО «Российский бизнес» по договору займа № 256 от 10.10.201Х г. (за 31 календарный день).
31.01.201Х г. Начислена заработная плата работникам за январь 201Х г. на основании информации для расчетов с персоналом по оплате труда, удержан налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Все сотрудники отработали рабочие дни за январь в полном объеме.
31.01.201Х г. Начислены страховые взносы на суммы оплаты труда работников всех подразделений.
31.01.201Х г. Начислена амортизация за январь 201Х г. по объектам основных средств.31.01.201Х г. Распределены и списаны отклонения фактической себестоимости выпущенной готовой продукции от ее стоимости по учетным ценам.
31.01.201Х г. Определен и списан финансовый результат от продаж.
31.01.201Х г. Определено и списано сальдо прочих доходов и расходов.
31.01.201Х г. Отражены начисленные платежи по налогу на добавленную стоимость.
31.01.201Х г. Отражены начисленные платежи по налогу на прибыль.
Формы документов должны содержать обязательные реквизиты, установленные Федеральным законом «О бухгалтерском учете».
Задание № 2: Составить журнал хозяйственных операций за январь 201Х г. по следующей форме:
Вариантом выполнения данного задания может служить журнал проводок, сформированный в программе «1С: Бухгалтерия».
ЗАДАНИЯ ДЛЯ ВЫПОЛНЕНИЯ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ
Вариант № 1
Справочник учетных цен на готовую продукцию на 201Х г.
Хозяйственные ситуации ООО «Имидж» за январь 201Х г.
10.01.201Х г. На основании договора поставки № 7 от 10.01.201Х г., заключенного с ООО «Ткани», по товарной накладной № 27 от 10.01.201Х г. поступили товарно-материальные ценности на сумму 362 108,96 рублей, в том числе НДС 18% - 55 236,96 рублей. (Счет-фактура № 27 от 10.01.201Х г.).
На основании первичных документов на складе были оприходованы материалы и
оформлен Приходный ордер № 1 от
0.01.201Х г.
10.01.201Х г. На расчетный счет по платежному поручению № 2 от 10.01.201Х г. поступила выручка за проданную продукцию от ООО «Мода» по договору № 3 от 18.10.201(Х-1) г. (отгрузка по товарной накладной № 90 от 25.12.201(Х-1) г.) в сумме - 76 700.00 рублей, в том числе НДС 18% - 11 700.00 рублей.
11.01.201Х г. Со склада в основное производство переданы материалы.
12.01.201Х г. По расходному кассовому ордеру № 1 выданы главному бухгалтеру Ивановой М.А. наличные денежные средства из кассы в подотчет на хозяйственные нужды в размере 2 000 рублей.
13.01.201Х г. В бухгалтерию ООО «Имидж» главный бухгалтер Иванова М.А. представила авансовый отчет № 1 от 13.01.201Х г. с приложением следующих оправдательных документов:
квитанция № 321 от 13.01.201Х г. АО «Почта России» о приеме почтовых отправлений на сумму 600 руб.;
реестр заказных отправлений ООО «Имидж»;
копия чека ООО «Бухгалтер», чек ККМ № 000456 от 12.01.201Х г., подтверждающие приобретение канцелярских товаров на общую сумму 1 250.00 рублей с полным описанием:14.01.201Х г. По приходному кассовому ордеру № 1 главный бухгалтер Иванова М.А. внесла в кассу неиспользованную подотчетную сумму (рассчитать сумму самостоятельно).
15.01.201Х г. По накладной на передачу готовой продукции № 1 выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция:__________________________________________________________________________________
16.01.201Х г. На основании договора купли-продажи № 1 от 16.01.201Х г. ООО «Имидж» отгрузило готовую продукцию ООО «Галерея» на основании товарной накладной № 1 от 16.01.201Х г. и счета-фактуры № 1 от 16.01.201Х г.
17.01.201Х г. На расчетный счет по платежному поручению № 42 от 17.01.201Х г. поступила выручка за проданную продукцию от ООО «Галерея» по договору № 1 от 16.01.201Х г. (отгрузка по товарной накладной № 1 от 16.01.201Х г.) в сумме - 233 640.00 рублей, в том числе НДС 18% - 35 640.00 рублей.
18.01.201Х г. По платежному поручению № 1 от 18.01.201Х г. c расчетного счета перечислено ООО «Ткани» 362 108,96 рублей, в том числе НДС 18% - 55 236,96 рублей в погашение задолженности за материалы, полученные по товарной накладной № 27 от 10.01.201Х г.
20.01.201Х г. Со склада в основное производство переданы материалы.
20.01.201Х г. По договору поставки № 15 от 18.01.201Х г., заключенному с ООО «Швейный мир», поступил на основании товарно-транспортной накладной № 45 от 20.01.201Х г. (счет-фактура № 45 от 20.01.201Х г.) оверлок промышленный «Brother» в количестве 1 шт., не требующий монтажа. Договорная стоимость объекта составила 129 800.00 руб., в том числе НДС 18%.
21.01.201Х г. Комиссией по осуществлению операций с основными средствами был произведен осмотр объекта «Оверлок промышленный «Brother» с целью проверки его соответствия технической документации. Комиссия определила срок полезного использования для целей бухгалтерского учета - 5 лет. Присвоен инвентарный номер - 00004. Определено место эксплуатации - пошивочной цех, ответственное лицо - Большакова Е.В. Способ начисления амортизации - линейный.
Согласно акту о приеме-передаче объекта основных средств (кроме зданий, сооружений) № 1 от 21.01.201Х г. оверлок промышленный «Brother» введен в эксплуатацию и принят к бухгалтерскому учету.
22.01.201Х г. Произведен расчет с ООО «Швейный мир» за оверлок промышленный «Brother» по платежному поручению № 2 от 22.01.201Х г в сумме 129 800.00 рублей, в том числе НДС 18%, перечисление денежных средств подтверждено выпиской банка за 22.01.201Х г.
25.01.201Х г. Руководителями ООО «Имидж» и ООО «Софт-лэнд» по результатам исполнения договора № 15 от 20.01.201Х г. подписан акт об оказании услуг по обслуживанию программного обеспечения на сумму 2 360.00 руб., включая НДС, и представлены расчетные документы в бухгалтерию к оплате (акт об оказании услуг № 15 от 25.01.201Х г., счет-фактура № 15 от 25.01.201Х г.).
28.01.201Х г. По накладной на передачу готовой продукции № 2 выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция:_______________________________________________________________________________
29.01.201Х г. На основании договора купли-продажи № 12 от 29.01.201Х г. ООО «Имидж» отгрузило готовую продукцию ООО «Мода» на основании товарной накладной № 2 от 29.01.201Х г. и счета-фактуры 2 от 29.01.201Х г.______
31.01.201Х г. Согласно договора № 100 от 10.01.201Х г. акцептован счет АО «Новосибирскэнерго» № 200 от 31.01.201Х г. на оплату за электрическую энергию, потребленную ООО «Имидж» в январе, на сумму 2 997.20 руб., включая НДС 18% (счетфактура № 200 от 31.01.201Х г.).
Справка о потреблении электроэнергии по подразделениям ООО «Имидж» за январь
201Х г.:
Цена 1 кВт электроэнергии - 2.36 руб. (в том числе НДС).
31.01.201Х г. Согласно договора № 150 от 10.01.201Х г. акцептован счет МУП «Горводоканал» № 172 от 31.01.201Х г. на оплату потребленной в январе воды на сумму
212.40 руб., включая НДС (счет-фактура № 172 от 31.01.201Х г.).
_______ Справка о потреблении воды по подразделениям ООО «Имидж» за январь 201Х г.:
о
Цена 1 м воды - 14.16 руб. (в том числе НДС).
31.01.201Х г. Начислены проценты за пользование заемными средствами ООО «Российский бизнес» по договору займа № 256 от 10.10.201Х г. (за 31 календарный день).
31.01.201Х г. Начислена заработная плата работникам за январь 201Х г. на основании информации для расчетов с персоналом по оплате труда, удержан налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Все сотрудники отработали рабочие дни за январь в полном объеме.
31.01.201Х г. Начислены страховые взносы на суммы оплаты труда работников всех подразделений.
31.01.201Х г. Начислена амортизация за январь 201Х г. по объектам основных средств.31.01.201Х г. Распределены и списаны отклонения фактической себестоимости выпущенной готовой продукции от ее стоимости по учетным ценам.
31.01.201Х г. Определен и списан финансовый результат от продаж.
31.01.201Х г. Определено и списано сальдо прочих доходов и расходов.
31.01.201Х г. Отражены начисленные платежи по налогу на добавленную стоимость.
31.01.201Х г. Отражены начисленные платежи по налогу на прибыль.
