Лабораторный практикум по бухгалтерскому учету 6 вариант
600 pуб.
Купить
В наличии: 0
шт.
Журнал регистрации хозяйственных операций за январь 2017г. ООО «Имидж»
Таблица 1
Дата Содержание операции Документы, являющиеся основанием для отражения операции в б/у Сумма Корр. счетов
Дт Кт
1 2 3 4 5 6
10.01.17 На расчетный счет поступила выручка за проданную продукцию от ООО «Мода» по договору №3 от 18.10.16г. Выписка банка, ПП №3 76 700,00 51 62
10.01.17 По РКО №1 выданы главному бухгалтеру Ивановой М.А. денежные средства из кассы в подотчет на хозяйственные нужды РКО №1 1 800,00 71 50
11.01.17 На основании договора поставки №5 от 11.01.17г., заключенного с ООО «Ткани» поступили ТМЦ : УПД №15 от 11.01.17г. 448 582,90
- стоимость материалов 380 155,00 10 60
- НДС 68 427,90 19 60
12.01.17 Со склада в основное производство переданы материалы Требование-накладная №1 260 967,00 20 10
14.01.17 Главный бухгалтер Иванова М.А. представила АО №1 от 14.01.17г. с приложением оправдательных документов Авансовый отчет №1, чек 1 510,00 26 71
15.01.17 По ПКО №1 Иванова М.А. внесла в кассу неиспользованную подотчетную сумму Авансовый отчет №1, ПКО 290,00 50 71
16.01.17 По накладной на передачу ГП №1 выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция: Накладная на передачу ГП №1 196 850,00
- костюм женский деловой 22 шт. 100 100,00 43 20
- пальто женское 15 шт. 96 750,00 43 20
Продолжение таблицы 1
17.01.17 На основании договора купли-продажи №20 от 15.01.17г. ООО «Имидж» отгрузило ГП ООО «Галерея» на основании УПД №1 от 17.01.17г.: УПД №1 от 17.01.17г.
- костюм женский деловой 20 шт. 128 620,00 62 90/1
- НДС по реализованной продукции 19 620,00 90/3 68
- пальто женское 12 шт. 101 244,00 62 90/1
- НДС по реализованной продукции 15 444,00 90/3 68
18.01.17 На расчетный счет по ПП №22 от 18.01.17г. поступила выручка за проданную продукцию от ООО «Галерея» по договору № 20 от 15.01.17г. Выписка банка, ПП №22 229 864,00 51 62
19.01.17 По платежному поручению №1 от 19.01.17г. c расчетного счета перечислено ООО «Ткани» в погашение задолженности за полученные материалы Выписка банка, ПП №1 448 582,90 60 51
20.01.17 Со склада в основное производство переданы материалы Требование-накладная 101 577,50 20 10
21.01.17 Принят акт об оказании услуг по обновлению и настройке программного продукта «1С: Предприятие» (версия 8.3): УПД №13 от 21.01.17г. 8 260,00
- стоимость услуги 7 000,00 26 60
- НДС 1 260,00 19 60
22.01.17 По договору поставки №25 от 20.01.17г., заключенному с ООО «Швейный мир», поступил оверлок JANOME: УПД №25 от 21.01.17г. 61 360,00
- стоимость объекта 52 000,00 08 60
- НДС 9 360,00 19 60
23.01.17 Согласно акту о приеме-передаче объекта основных средств оверлок JANOME введен в эксплуатацию и принят к бухгалтерскому учету Акт о приеме-передаче объекта основных средств №1 от 23.01.17г. 52 000,00 01 08
24.01.17 По накладной на передачу ГП №2 выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция: Накладная на передачу ГП №2 166 900,00
- костюм женский деловой 14 шт. 63 700,00 43 20
- пальто женское 16 шт. 103 200,00 43 20
Продолжение таблицы 1
26.01.17 Произведен расчет с ООО «Швейный мир» за оверлок JANOME перечисление денежных средств подтверждено выпиской банка за 26.01.17г. Выписка банка, ПП №2 61 360,00 60 51
28.01.17 На основании договора купли-продажи №4 от 25.01.17г. ООО «Имидж» отгрузило ГП ООО «Мода»: УПД №2 от 28.01.17г.
- костюм женский деловой 12 шт. 79 296,00 62 90/1
- НДС по реализованной продукции 12 096,00 90/3 68
- пальто женское 14 шт. 119 770,00 62 90/1
- НДС по реализованной продукции 18 270,00 90/3 68
31.01.17 Согласно договора №1110 от 11.01.17г. акцептован счет АО «Новосибирскэнерго» № 1110/1 от 31.01.17г. на оплату за электрическую энергию, потребленную в январе: Счет-фактура №1110/1 от 31.01.17г. 3 895,50
- Пошивочный цех 3 136,00
- стоимость эл энергии 2 657,63 20 60
- НДС 478,37 19 60
- Администрация 759,50
- стоимость эл энергии 643,64 26 60
- НДС 115,86 19 60
31.01.17 Согласно договора №250 от 10.01.17г. акцептован счет МУП «Горводоканал» №250/01 от 31.01.17г. на оплату потребленной в январе воды: Счет-фактура №250/01 от 31.01.17г. 228,00
- Пошивочный цех 167,20
- стоимость воды 141,69 20 60
- НДС 25,51 19 60
- Администрация 60,80
- стоимость воды 51,53 26 60
- НДС 9,27 19 60
Продолжение таблицы 1
31.01.17 Начислены проценты за пользование заемными средствами ЗАО «Российский бизнес» по договору займа №256 от 10.10.17г. (за 31 день) Бухгалтерская справка №3 5 500,00 91/2 66
31.01.17 Начислена заработная плата работникам за январь 2017г. Все сотрудники отработали рабочие дни за январь в полном объеме: Расчетно-платежная ведомость №1 217 687,50
- Администрация 141 750,00 26 70
- Пошивочный цех 75 937,50 20 70
31.01.17 Удержан налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с заработной платы: 26 999,00
- Администрация 18 063,00 70 68
- Пошивочный цех 8 936,00 70 68
31.01.17 Начислены страховые взносы на суммы оплаты труда работников всех подразделений Бухгалтерская справка №4 65 306,25
- Администрация 42 525,00
- взносы в ПФ СЧ 22% 31 185,00 26 69/2
- в ФСС 2,9% 4 110,75 26 69/1
- в ФФОМС 5,1% 7 229,25 26 69/3
- Пошивочный цех 22 781,25
- взносы в ПФ СЧ 22% 16 706,25 20 69/2
- в ФСС 2,9% 2 202,19 20 69/1
- в ФФОМС 5,1% 3 872,81 20 69/3
31.01.17 Начислена амортизация за январь 2017г. по объектам основных средств Бухгалтерская справка №5 4 222,22
- Администрация 2 833,33 26 02
- Пошивочный цех 1 388,89 20 02
31.01.17 Списаны расходы, сформированные на счете 26 Бухгалтерская справка №6 196 313,50 20 26
31.01.17 Списана себестоимость реализованной продукции в планово-учетных ценах Бухгалтерская справка №7 313 300,00 90/2 43
Продолжение таблицы 1
31.01.17 Учтена сумма отклонения фактической себестоимости от плановой себестоимости Бухгалтерская справка №8 298 014,96 43 20
31.01.17 Учтена сумма отклонения фактической себестоимости от плановой в доле реализованной продукции Бухгалтерская справка №9 256 682,00 90/2 43
31.01.17 Определен и списан финансовый результат от продаж Бухгалтерская справка №10 206 482,00 99 99/9
31.01.17 Определено и списано сальдо прочих доходов и расходов Бухгалтерская справка №11 5 500,00 99 91/9
31.01.17 Отражены начисленные платежи по налогу на добавленную стоимость Бухгалтерская справка №12 33 364,00 99 68
Таблица 1
Дата Содержание операции Документы, являющиеся основанием для отражения операции в б/у Сумма Корр. счетов
Дт Кт
1 2 3 4 5 6
10.01.17 На расчетный счет поступила выручка за проданную продукцию от ООО «Мода» по договору №3 от 18.10.16г. Выписка банка, ПП №3 76 700,00 51 62
10.01.17 По РКО №1 выданы главному бухгалтеру Ивановой М.А. денежные средства из кассы в подотчет на хозяйственные нужды РКО №1 1 800,00 71 50
11.01.17 На основании договора поставки №5 от 11.01.17г., заключенного с ООО «Ткани» поступили ТМЦ : УПД №15 от 11.01.17г. 448 582,90
- стоимость материалов 380 155,00 10 60
- НДС 68 427,90 19 60
12.01.17 Со склада в основное производство переданы материалы Требование-накладная №1 260 967,00 20 10
14.01.17 Главный бухгалтер Иванова М.А. представила АО №1 от 14.01.17г. с приложением оправдательных документов Авансовый отчет №1, чек 1 510,00 26 71
15.01.17 По ПКО №1 Иванова М.А. внесла в кассу неиспользованную подотчетную сумму Авансовый отчет №1, ПКО 290,00 50 71
16.01.17 По накладной на передачу ГП №1 выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция: Накладная на передачу ГП №1 196 850,00
- костюм женский деловой 22 шт. 100 100,00 43 20
- пальто женское 15 шт. 96 750,00 43 20
Продолжение таблицы 1
17.01.17 На основании договора купли-продажи №20 от 15.01.17г. ООО «Имидж» отгрузило ГП ООО «Галерея» на основании УПД №1 от 17.01.17г.: УПД №1 от 17.01.17г.
- костюм женский деловой 20 шт. 128 620,00 62 90/1
- НДС по реализованной продукции 19 620,00 90/3 68
- пальто женское 12 шт. 101 244,00 62 90/1
- НДС по реализованной продукции 15 444,00 90/3 68
18.01.17 На расчетный счет по ПП №22 от 18.01.17г. поступила выручка за проданную продукцию от ООО «Галерея» по договору № 20 от 15.01.17г. Выписка банка, ПП №22 229 864,00 51 62
19.01.17 По платежному поручению №1 от 19.01.17г. c расчетного счета перечислено ООО «Ткани» в погашение задолженности за полученные материалы Выписка банка, ПП №1 448 582,90 60 51
20.01.17 Со склада в основное производство переданы материалы Требование-накладная 101 577,50 20 10
21.01.17 Принят акт об оказании услуг по обновлению и настройке программного продукта «1С: Предприятие» (версия 8.3): УПД №13 от 21.01.17г. 8 260,00
- стоимость услуги 7 000,00 26 60
- НДС 1 260,00 19 60
22.01.17 По договору поставки №25 от 20.01.17г., заключенному с ООО «Швейный мир», поступил оверлок JANOME: УПД №25 от 21.01.17г. 61 360,00
- стоимость объекта 52 000,00 08 60
- НДС 9 360,00 19 60
23.01.17 Согласно акту о приеме-передаче объекта основных средств оверлок JANOME введен в эксплуатацию и принят к бухгалтерскому учету Акт о приеме-передаче объекта основных средств №1 от 23.01.17г. 52 000,00 01 08
24.01.17 По накладной на передачу ГП №2 выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция: Накладная на передачу ГП №2 166 900,00
- костюм женский деловой 14 шт. 63 700,00 43 20
- пальто женское 16 шт. 103 200,00 43 20
Продолжение таблицы 1
26.01.17 Произведен расчет с ООО «Швейный мир» за оверлок JANOME перечисление денежных средств подтверждено выпиской банка за 26.01.17г. Выписка банка, ПП №2 61 360,00 60 51
28.01.17 На основании договора купли-продажи №4 от 25.01.17г. ООО «Имидж» отгрузило ГП ООО «Мода»: УПД №2 от 28.01.17г.
- костюм женский деловой 12 шт. 79 296,00 62 90/1
- НДС по реализованной продукции 12 096,00 90/3 68
- пальто женское 14 шт. 119 770,00 62 90/1
- НДС по реализованной продукции 18 270,00 90/3 68
31.01.17 Согласно договора №1110 от 11.01.17г. акцептован счет АО «Новосибирскэнерго» № 1110/1 от 31.01.17г. на оплату за электрическую энергию, потребленную в январе: Счет-фактура №1110/1 от 31.01.17г. 3 895,50
- Пошивочный цех 3 136,00
- стоимость эл энергии 2 657,63 20 60
- НДС 478,37 19 60
- Администрация 759,50
- стоимость эл энергии 643,64 26 60
- НДС 115,86 19 60
31.01.17 Согласно договора №250 от 10.01.17г. акцептован счет МУП «Горводоканал» №250/01 от 31.01.17г. на оплату потребленной в январе воды: Счет-фактура №250/01 от 31.01.17г. 228,00
- Пошивочный цех 167,20
- стоимость воды 141,69 20 60
- НДС 25,51 19 60
- Администрация 60,80
- стоимость воды 51,53 26 60
- НДС 9,27 19 60
Продолжение таблицы 1
31.01.17 Начислены проценты за пользование заемными средствами ЗАО «Российский бизнес» по договору займа №256 от 10.10.17г. (за 31 день) Бухгалтерская справка №3 5 500,00 91/2 66
31.01.17 Начислена заработная плата работникам за январь 2017г. Все сотрудники отработали рабочие дни за январь в полном объеме: Расчетно-платежная ведомость №1 217 687,50
- Администрация 141 750,00 26 70
- Пошивочный цех 75 937,50 20 70
31.01.17 Удержан налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с заработной платы: 26 999,00
- Администрация 18 063,00 70 68
- Пошивочный цех 8 936,00 70 68
31.01.17 Начислены страховые взносы на суммы оплаты труда работников всех подразделений Бухгалтерская справка №4 65 306,25
- Администрация 42 525,00
- взносы в ПФ СЧ 22% 31 185,00 26 69/2
- в ФСС 2,9% 4 110,75 26 69/1
- в ФФОМС 5,1% 7 229,25 26 69/3
- Пошивочный цех 22 781,25
- взносы в ПФ СЧ 22% 16 706,25 20 69/2
- в ФСС 2,9% 2 202,19 20 69/1
- в ФФОМС 5,1% 3 872,81 20 69/3
31.01.17 Начислена амортизация за январь 2017г. по объектам основных средств Бухгалтерская справка №5 4 222,22
- Администрация 2 833,33 26 02
- Пошивочный цех 1 388,89 20 02
31.01.17 Списаны расходы, сформированные на счете 26 Бухгалтерская справка №6 196 313,50 20 26
31.01.17 Списана себестоимость реализованной продукции в планово-учетных ценах Бухгалтерская справка №7 313 300,00 90/2 43
Продолжение таблицы 1
31.01.17 Учтена сумма отклонения фактической себестоимости от плановой себестоимости Бухгалтерская справка №8 298 014,96 43 20
31.01.17 Учтена сумма отклонения фактической себестоимости от плановой в доле реализованной продукции Бухгалтерская справка №9 256 682,00 90/2 43
31.01.17 Определен и списан финансовый результат от продаж Бухгалтерская справка №10 206 482,00 99 99/9
31.01.17 Определено и списано сальдо прочих доходов и расходов Бухгалтерская справка №11 5 500,00 99 91/9
31.01.17 Отражены начисленные платежи по налогу на добавленную стоимость Бухгалтерская справка №12 33 364,00 99 68
