Налоговый учет и аудит 9 вариант
100 pуб.
Купить
В наличии: 0
шт.
Ситуационная (практическая) задача
ООО «Астра» в ХХХ2 году застраховало пятерых своих работников на случай утраты ими трудоспособности в связи с исполнением служебных обязанностей. Договор страхования действует в течение двух лет. Согласно договору, организация ежегодно уплачивает страховые взносы в размере 100 000 рублей.
1. Отразить операции на счетах бухгалтерского учета.
2. Рассчитать и квалифицировать полученную ООО «Астра» за 2016 год разницу в расходах по данным бухгалтерского финансового и налогового учета в соответствии с терминологией ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль».
3. Рассчитать сумму расхождения условного налога на прибыль и текущего налога на прибыль за 2016 год.
4. Квалифицировать рассчитанные в п. 3 расхождения как постоянное налоговое обязательство, отложенное налоговое обязательство или отложенный налоговый актив.
ООО «Астра» в ХХХ2 году застраховало пятерых своих работников на случай утраты ими трудоспособности в связи с исполнением служебных обязанностей. Договор страхования действует в течение двух лет. Согласно договору, организация ежегодно уплачивает страховые взносы в размере 100 000 рублей.
1. Отразить операции на счетах бухгалтерского учета.
2. Рассчитать и квалифицировать полученную ООО «Астра» за 2016 год разницу в расходах по данным бухгалтерского финансового и налогового учета в соответствии с терминологией ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль».
3. Рассчитать сумму расхождения условного налога на прибыль и текущего налога на прибыль за 2016 год.
4. Квалифицировать рассчитанные в п. 3 расхождения как постоянное налоговое обязательство, отложенное налоговое обязательство или отложенный налоговый актив.
