Корпоративное налогообложение 5 вариант-1
250 pуб.
Купить
В наличии: 0
шт.
НГУЭУ Корпоративное налогообложение 5 вариант
Ситуационная (практическая) задача №1
Организация в I квартале отгрузила продукцию на 826 000 руб. (в том числе НДС — 126 000 руб.). Продукция оплачена на 600 000 руб. денежными средствами, а на 226 000 руб. покупателем был выдан простой вексель со сроком оплаты 15 апреля. Организацией приобретены и оприходованы материалы на 472 000 руб. (в том числе НДС — 72 000 руб.), из которых оплачено только 354 000 руб. (в том числе НДС — 54 000 руб.). Поставщику перечислена предоплата за комплектующие изделия в сумме 236 000 руб. с учетом НДС. В договоре поставки условие обязательной предоплаты не предусмотрено. За налоговый период организацией оплачены нормируемые рекламные расходы в сумме 118 000 руб. с учетом НДС.
Все счета-фактуры организацией получены, правильно оформлены. Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.
Ситуационная (практическая) задача №2
Производитель денатурированного спирта — организация «Дефис», имеющая свидетельство на производство денатурированного спирта, реализовала 2000 л спирта с объемной долей 95% спирта производителю не спиртосодержащей продукции — организации «Экран», имеющей свидетельство на производство не спиртосодержащей продукции. Компания «Экран» 200 л продала, а 1800 л отпустила на производство не спиртосодержащей продукции.
Определите налоговые обязательства по акцизам у производителя денатурированного спирта, стоимость приобретенного спирта у покупателей спирта и их налоговые обязательства по акцизам, если стоимость денатурированного спирта (без налогов) составила 20 руб.
Тестовые задания:
1. Лицо, на которое возложена обязанность по исчислению, уплате налога
А. налогоплательщик
Б. налоговый агент
В. Налоговый орган
2. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС предоставляется на период:
А. 6 месяцев
Б. 12 календарных месяцев
В. календарный год
3. К подакцизным товарам не относятся:
А. пиво
Б. табачные изделия
В. хрусталь
4. В соответствии с главой 25 НК РФ налогоплательщики начисляют амортизацию:
А. только линейным методом
Б. линейным или нелинейным методом
В. одним из следующих методов: линейным, методом уменьшаемого остатка, методом списания стоимости по сумме чисел лет срока полезного использования или методом списания стоимости пропорционально объему продукции
5. Пошлина, внесенная за регистрацию акта о расторжении брака, по решению суда:
А. возврату не подлежит
Б. возврату подлежит
В. возврату подлежит при примирении супругов до регистрации расторжения брака
6. Налоговые ставки по транспортному налогу установлены:
А. в процентах от стоимости транспортного средства
Б. в рублях за единицу налоговой базы
В. в рублях с лошадиной силы
7. При передаче имущества по договору аренды оно включается в налоговую базу:
А. арендатора
Б. арендодателя
В. в зависимости от условий договора аренды
8. Стандартный налоговый вычет у налогоплательщика на каждого ребенка возрастом:
А. до 18 лет
Б. до 24 лет
В. до 18 лет, а также на каждого студента дневной формы обучения в возрасте до 24 лет
9. Не облагаемая земельным налогом сумма на одного налогоплательщика особой категории на территории одного муниципального образования составляет:
А. 20000 рублей
Б. 10000 рублей
В. 50000 рублей
10. Налоговая база по НДПИ (кроме угля, нефти, газа) определяется как:
А. объем добытых полезных ископаемых
Б. стоимость реализованных полезных ископаемых за налоговый период
В. стоимость добытых полезных ископаемых за налоговый период
Ситуационная (практическая) задача №1
Организация в I квартале отгрузила продукцию на 826 000 руб. (в том числе НДС — 126 000 руб.). Продукция оплачена на 600 000 руб. денежными средствами, а на 226 000 руб. покупателем был выдан простой вексель со сроком оплаты 15 апреля. Организацией приобретены и оприходованы материалы на 472 000 руб. (в том числе НДС — 72 000 руб.), из которых оплачено только 354 000 руб. (в том числе НДС — 54 000 руб.). Поставщику перечислена предоплата за комплектующие изделия в сумме 236 000 руб. с учетом НДС. В договоре поставки условие обязательной предоплаты не предусмотрено. За налоговый период организацией оплачены нормируемые рекламные расходы в сумме 118 000 руб. с учетом НДС.
Все счета-фактуры организацией получены, правильно оформлены. Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.
Ситуационная (практическая) задача №2
Производитель денатурированного спирта — организация «Дефис», имеющая свидетельство на производство денатурированного спирта, реализовала 2000 л спирта с объемной долей 95% спирта производителю не спиртосодержащей продукции — организации «Экран», имеющей свидетельство на производство не спиртосодержащей продукции. Компания «Экран» 200 л продала, а 1800 л отпустила на производство не спиртосодержащей продукции.
Определите налоговые обязательства по акцизам у производителя денатурированного спирта, стоимость приобретенного спирта у покупателей спирта и их налоговые обязательства по акцизам, если стоимость денатурированного спирта (без налогов) составила 20 руб.
Тестовые задания:
1. Лицо, на которое возложена обязанность по исчислению, уплате налога
А. налогоплательщик
Б. налоговый агент
В. Налоговый орган
2. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС предоставляется на период:
А. 6 месяцев
Б. 12 календарных месяцев
В. календарный год
3. К подакцизным товарам не относятся:
А. пиво
Б. табачные изделия
В. хрусталь
4. В соответствии с главой 25 НК РФ налогоплательщики начисляют амортизацию:
А. только линейным методом
Б. линейным или нелинейным методом
В. одним из следующих методов: линейным, методом уменьшаемого остатка, методом списания стоимости по сумме чисел лет срока полезного использования или методом списания стоимости пропорционально объему продукции
5. Пошлина, внесенная за регистрацию акта о расторжении брака, по решению суда:
А. возврату не подлежит
Б. возврату подлежит
В. возврату подлежит при примирении супругов до регистрации расторжения брака
6. Налоговые ставки по транспортному налогу установлены:
А. в процентах от стоимости транспортного средства
Б. в рублях за единицу налоговой базы
В. в рублях с лошадиной силы
7. При передаче имущества по договору аренды оно включается в налоговую базу:
А. арендатора
Б. арендодателя
В. в зависимости от условий договора аренды
8. Стандартный налоговый вычет у налогоплательщика на каждого ребенка возрастом:
А. до 18 лет
Б. до 24 лет
В. до 18 лет, а также на каждого студента дневной формы обучения в возрасте до 24 лет
9. Не облагаемая земельным налогом сумма на одного налогоплательщика особой категории на территории одного муниципального образования составляет:
А. 20000 рублей
Б. 10000 рублей
В. 50000 рублей
10. Налоговая база по НДПИ (кроме угля, нефти, газа) определяется как:
А. объем добытых полезных ископаемых
Б. стоимость реализованных полезных ископаемых за налоговый период
В. стоимость добытых полезных ископаемых за налоговый период
