Корпоративное налогообложение 6 вариант-2

НГУЭУ Корпоративное налогообложение 6 вариант
 
Ситуационная (практическая) задача №1
Организация за налоговый период реализовала товаров стоимостью 2800000 рублей. Расходы на производство товаров составили 1900000 рублей, в том числе расходы на приобретение призов во время рекламной кампании – 31000 рублей, сверхнормативные расходы на оплату суточных по командировкам – 20000 рублей. Кроме того, реализовано два транспортных средства:
- автомобиль – 30 июня по цене без НДС 60000 рублей, первоначальная стоимость – 100000 рублей, сумма амортизационных отчислений – 20000 рублей, срок эксплуатации – два года, срок полезного использования – 10 лет;
- трактор –25 ноября по цене без НДС 70000 рублей, первоначальная стоимость – 120000 рублей, сумма амортизационных отчислений – 75000 рублей, срок эксплуатации – пять лет, срок полезного использования – 8 лет.
В предшествующем периоде организация имела убыток в сумме 50000 рублей. Исчислите налог на прибыль, подлежащий уплате в бюджет за налоговый период.
Ситуационная (практическая) задача №2
Участник общества получил от организации доход при распределении прибыли, остающейся после налогообложения, - 42 500 рублей, пропорционально принадлежавшей ему доле в уставном капитале организации. При ликвидации организации ему была выплачена сумма 120 000 рублей, превышающая его взнос в уставный капитал на 80 000 рублей.
Определите размер дивиденда, выплаченного участнику обществом и сумму удержанного НДФЛ.
 
Тестовые задания:
1. Лицо, на которое возложена обязанность по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налога в бюджет:
А. налогоплательщик
Б. налоговый агент
В. Налоговый орган
2. Операция реализации, необлагаемая НДС – это:
А. реализация проездных билетов городским троллейбусным автопарком
Б. оплата консультационного семинара (проводит высшее учебное заведение для банковских работников)
В. реализация лекарственных средств организацией
3. Налоговый период по акцизам:
А. месяц
Б. квартал
В. год
4. К представительским расходам не относятся затраты:
А. на проведение официального приема
Б. транспортное обеспечение
В. организацию развлечений и отдыха
5. Исковые заявления, носящие одновременно имущественный и неимущественный характер, оплачиваются пошлиной по ставкам:
А. установленным для исковых заявлений имущественного характера
Б. установленным для исковых заявлений неимущественного характера
В. установленным для исковых заявлений имущественного и неимущественного характера
6. Налоговым периодом по транспортному налогу признается:
А. квартал
Б. год
В. месяц
7. Сумма авансового платежа по налогу на имущество организаций исчисляется в размере:
А. одной четвертой произведения налоговой ставки и средней стоимости имущества, определенной за отчетный период
Б. одной четвертой произведения налоговой ставки и среднегодовой стоимости имущества за налоговый период
В. произведения налоговой ставки и средней стоимости имущества, определенной за отчетный период
8. При продаже жилого дома имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме, полученной при продаже, если дом находился в собственности налогоплательщика:
А. менее трех лет
Б. менее пяти лет
В. более трех лет
9. Ставки земельного налога:
А. определяются федеральным законодательством и являются едиными на всей территории РФ
Б. устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований в пределах, предусмотренных НК РФ
В. дифференцированы по экономическим районам РФ
10. Налоговая база по НДПИ по углю, нефти и газу определяется как:
А. объем добытых полезных ископаемых
Б. стоимость реализованных полезных ископаемых за налоговый период
В. стоимость добытых полезных ископаемых за налоговый период