Корпоративное налогообложение часть 1 вариант 6

 
Ситуационная (практическая) задача №1
 
Организация произвела в первом квартале 20 000 единиц изделий, из них 120 единиц было использовано внутри организации на производственные нужды, а 80 единиц — передано своим работникам по себестоимости в счет оплаты труда. Остальная продукция была реализована по цене 40 руб. (без НДС) одному покупателю, оплата продукции покупателем была произведена 20 января в размере 40%. Рентабельность производства единицы продукции составляет 16%.
Кроме того, организация в первом квартале получила:
•взнос учредителя в уставный капитал — 60 000 руб.;
•от юридического лица заем — 840 000 руб.
Организацией приобретены и оприходованы материалы на сумму 590 000 руб. (в том числе НДС — 90 000 руб.). В счет оплаты материалов 25 января организацией было перечислено 190 000 руб. денежными средствами, а на 400 000 руб. был выдан простой вексель организации. Все счета-фактуры организацией получены.
Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.
 
Ситуационная (практическая) задача №2
 
Табачная фабрика отгрузила в ноябре следующую табачную продукцию: сигариллы — 3000 шт., сигары — 1000 шт., сигареты с фильтром — 7000 шт. Максимальная розничная цена пачки, в которую расфасовано 20 сигарет, составляет 45 руб.
Рассчитайте сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет.
 
 
Тестовые задания
 
1. Лицо, на которое возложена обязанность по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налога в бюджет:
А. налогоплательщик
Б. налоговый агент
В. Налоговый орган
2. Операция реализации, необлагаемая НДС – это:
А. реализация проездных билетов городским троллейбусным автопарком
Б. оплата консультационного семинара (проводит высшее учебное заведение для банковских работников)
В. реализация лекарственных средств организацией
3. Налоговый период по акцизам:
А. месяц
Б. квартал
В. год
4. К представительским расходам не относятся затраты:
А. на проведение официального приема
Б. транспортное обеспечение
В. организацию развлечений и отдыха
5. Исковые заявления, носящие одновременно имущественный и неимущественный характер, оплачиваются пошлиной по ставкам:
А. установленным для исковых заявлений имущественного характера
Б. установленным для исковых заявлений неимущественного характера
В. установленным для исковых заявлений имущественного и неимущественного характера
6. Налоговым периодом по транспортному налогу признается:
А. квартал
Б. год
В. месяц
7. Сумма авансового платежа по налогу на имущество организаций исчисляется в размере:
А. одной четвертой произведения налоговой ставки и средней стоимости имущества, определенной за отчетный период
Б. одной четвертой произведения налоговой ставки и среднегодовой стоимости имущества за налоговый период
В. произведения налоговой ставки и средней стоимости имущества, определенной за отчетный период
8. При продаже жилого дома имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме, полученной при продаже, если дом находился в собственности налогоплательщика:
А. менее трех лет
Б. менее пяти лет
В. более трех лет
9. Ставки земельного налога:
А. определяются федеральным законодательством и являются едиными на всей территории РФ
Б. устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований в пределах, предусмотренных НК РФ
В. дифференцированы по экономическим районам РФ
10. Налоговая база по НДПИ по углю, нефти и газу определяется как:
А. объем добытых полезных ископаемых
Б. стоимость реализованных полезных ископаемых за налоговый период
В. стоимость добытых полезных ископаемых за налоговый период