Корпоративное налогообложение 1 вариант
250 pуб.
Купить
В наличии: 0
шт.
НГУЭУ Корпоративное налогообложение 1 вариант
Ситуационная (практическая) задача №1
Организация в налоговом периоде отгрузила продукцию покупателям на сумму 590 000 руб. (в том числе НДС — 90 000 руб.) и реализовала основные средства на сумму 118 000 руб. с учетом НДС. Кроме того, организацией были получены и оприходованы материалы на 236 000 руб. (в том числе НДС — 36 000 руб.), из которых оприходовано только 118 000 руб. (включая НДС — 18 000 руб.). На расчетный счет зачислен аванс от покупателя в сумме 120 000 руб. с учетом НДС. Перечислен аванс поставщику комплектующих изделий в сумме 177 000 руб. Аванс не предусмотрен условиями договора поставки. Получен счет за арендованные офисные помещения — на сумму 146 320 руб. (в том числе НДС — 22 320 руб.).
Все счета-фактуры организацией получены и правильно оформлены. Определите налоговую базу по НДС, сумму налоговых вычетов и сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.
Ситуационная (практическая) задача №2
Организация — производитель алкогольной продукции 15 декабря перечислила авансовый платеж акциза исходя из планового производства алкогольной продукции в январе — 1500 л этилового безводного спирта.
За январь отгружено:
•3600 л алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта 9,5%;
•3000 л натурального вина;
•15 000 л шампанского.
В феврале планируется произвести 4000 л алкогольной продукции (с объемной долей спирта 40%) и 10 000 л шампанского.
Определите суммы налогового вычета, авансового платежа и акциза к уплате по облагаемым операциям за январь.
Тестовые задания:
1. Участниками отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах, являются:
А. организации и физические лица, признаваемые в соответствии с настоящим НК РФ налогоплательщиками или плательщиками сборов
Б. физические лица
В. государство
2. Из перечисленных ниже лиц плательщиками НДС не являются:
А. индивидуальный предприниматель реализует товары собственного производства
Б. обособленное структурное подразделение организации реализует мебель
В. некоммерческая организация оказывает консультационные услуги
3. Акцизы относятся к:
А. федеральным налогам
Б. региональным налогам
В. местным налогами
4. Денежные средства, поступившие комиссионеру в связи с исполнением обязательств по договору комиссии помимо комиссионного вознаграждения:
А. учитываются в составе доходов от реализации
Б. учитываются в составе внереализационных доходов
В. не учитываются при определении налоговой базы
5. Плательщиками государственной пошлины являются:
А. физические лица, в интересах которых специально уполномоченные органы совершают действия и выдают документы, имеющие юридическое значение
Б. граждане РФ, иностранные граждане и лица без гражданства и юридические лица, обращающиеся за совершением юридически значимых действий или выдачей документов
В. юридические и физические лица, в интересах которых рассматриваются судебные дела
6. Налогоплательщиками транспортного налога признаются:
А. лица, на которых в соответствии с законодательством РФ зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения
Б. юридические лица, на балансе которых числятся транспортные средства
В. лица, использующие в своей предпринимательской деятельности транспортные средства
7. Не являются плательщиками налога на имущество организаций:
А. Банк России и его организации
Б. органы законодательной и исполнительной власти
В. бюджетные учреждения и организации
8. Доходы физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ, подлежат налогообложению, если:
А. они получены из источников на территории РФ в денежной и натуральной форме
Б. они получены из источников на территории РФ в иностранной валюте и натуральной форме
В. они начислены к выплате на территории РФ
9. Плательщиками земельного налога признаются:
А. организации или физические лица, являющиеся собственниками земли или арендаторами
земельных участков
Б. только организации – собственники земли
В. организации и физические лица, обладающие земельными участками на праве собственности, постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения
10. Плательщиками НДПИ признаются:
А. организации, осуществляющие добычу углеводородного сырья на территории РФ
Б. организации и индивидуальные предприниматели, признаваемые пользователями недр
В. организации и индивидуальные предприниматели, имеющие лицензию на добычу полезных ископаемых
Ситуационная (практическая) задача №1
Организация в налоговом периоде отгрузила продукцию покупателям на сумму 590 000 руб. (в том числе НДС — 90 000 руб.) и реализовала основные средства на сумму 118 000 руб. с учетом НДС. Кроме того, организацией были получены и оприходованы материалы на 236 000 руб. (в том числе НДС — 36 000 руб.), из которых оприходовано только 118 000 руб. (включая НДС — 18 000 руб.). На расчетный счет зачислен аванс от покупателя в сумме 120 000 руб. с учетом НДС. Перечислен аванс поставщику комплектующих изделий в сумме 177 000 руб. Аванс не предусмотрен условиями договора поставки. Получен счет за арендованные офисные помещения — на сумму 146 320 руб. (в том числе НДС — 22 320 руб.).
Все счета-фактуры организацией получены и правильно оформлены. Определите налоговую базу по НДС, сумму налоговых вычетов и сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.
Ситуационная (практическая) задача №2
Организация — производитель алкогольной продукции 15 декабря перечислила авансовый платеж акциза исходя из планового производства алкогольной продукции в январе — 1500 л этилового безводного спирта.
За январь отгружено:
•3600 л алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта 9,5%;
•3000 л натурального вина;
•15 000 л шампанского.
В феврале планируется произвести 4000 л алкогольной продукции (с объемной долей спирта 40%) и 10 000 л шампанского.
Определите суммы налогового вычета, авансового платежа и акциза к уплате по облагаемым операциям за январь.
Тестовые задания:
1. Участниками отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах, являются:
А. организации и физические лица, признаваемые в соответствии с настоящим НК РФ налогоплательщиками или плательщиками сборов
Б. физические лица
В. государство
2. Из перечисленных ниже лиц плательщиками НДС не являются:
А. индивидуальный предприниматель реализует товары собственного производства
Б. обособленное структурное подразделение организации реализует мебель
В. некоммерческая организация оказывает консультационные услуги
3. Акцизы относятся к:
А. федеральным налогам
Б. региональным налогам
В. местным налогами
4. Денежные средства, поступившие комиссионеру в связи с исполнением обязательств по договору комиссии помимо комиссионного вознаграждения:
А. учитываются в составе доходов от реализации
Б. учитываются в составе внереализационных доходов
В. не учитываются при определении налоговой базы
5. Плательщиками государственной пошлины являются:
А. физические лица, в интересах которых специально уполномоченные органы совершают действия и выдают документы, имеющие юридическое значение
Б. граждане РФ, иностранные граждане и лица без гражданства и юридические лица, обращающиеся за совершением юридически значимых действий или выдачей документов
В. юридические и физические лица, в интересах которых рассматриваются судебные дела
6. Налогоплательщиками транспортного налога признаются:
А. лица, на которых в соответствии с законодательством РФ зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения
Б. юридические лица, на балансе которых числятся транспортные средства
В. лица, использующие в своей предпринимательской деятельности транспортные средства
7. Не являются плательщиками налога на имущество организаций:
А. Банк России и его организации
Б. органы законодательной и исполнительной власти
В. бюджетные учреждения и организации
8. Доходы физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ, подлежат налогообложению, если:
А. они получены из источников на территории РФ в денежной и натуральной форме
Б. они получены из источников на территории РФ в иностранной валюте и натуральной форме
В. они начислены к выплате на территории РФ
9. Плательщиками земельного налога признаются:
А. организации или физические лица, являющиеся собственниками земли или арендаторами
земельных участков
Б. только организации – собственники земли
В. организации и физические лица, обладающие земельными участками на праве собственности, постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения
10. Плательщиками НДПИ признаются:
А. организации, осуществляющие добычу углеводородного сырья на территории РФ
Б. организации и индивидуальные предприниматели, признаваемые пользователями недр
В. организации и индивидуальные предприниматели, имеющие лицензию на добычу полезных ископаемых
