Корпоративное налогообложение 10 вариант1
250 pуб.
Купить
В наличии: 0
шт.
НГУЭУ Корпоративное налогообложение 10 вариант
Ситуационная (практическая) задача №1
Организация занимается производством мебели. За налоговый период совершены следующие операции:
•отгружено 200 комплектов по цене 126 000 руб. (без НДС) за комплект, из которых оплачено 100 комплектов;
•получены авансы в счет предстоящих поставок мебели — 600 000 руб.;
•перечислено за аренду офисного помещения 708 000 руб. с учетом НДС;
•реализовала приобретенные ранее ценные бумаги на сумму 200 000 руб.;
•образовательному учреждению на осуществление уставной деятельности передано безвозмездно имущество на сумму 500 000 руб.;
•оприходовано сырье и материалы на сумму 118 000 руб. (в том числе НДС — 18 000 руб.), оплачено на сумму 50 000 руб.;
•получены, но не оплачены счета за освещение, водоснабжение и т.п. на сумму 59 000 руб. (в том числе НДС — 9000 руб.);
•покупателем предъявлены штрафные санкции за несвоевременную поставку товаров в размере 25 000 руб., которые организацией не признаны.
Все счета-фактуры, правильно оформленные, организацией получены.
Организация ведет раздельный учет облагаемых и необлагаемых НДС операций. При этом доля расходов, связанных с реализацией ценных бумаг, не превышает 5% совокупных расходов организации.
Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.
Ситуационная (практическая) задача №2
Определите объекты налогообложения по акцизам, укажите налоговые ставки, рассчитайте сумму акциза:
а) передано производителем 500 л этилового спирта (95%) другой организации в счет оплаты услуг;
б) передано 100 л алкогольной продукции (с объемной долей спирта 9%) на собственные нужды;
в) реализовано производителем 400 л коньячного спирта (95%) организации, уплачивающей авансовый платеж акциза;
г) реализовано 100 л денатурированного спирта (95%) организацией, имеющей свидетельство на производство денатурированного спирта;
д) реализовано 100 л денатурата (95%) производителем, не имеющим свидетельства на производство денатурированного спирта; е) продано 450 л конфискованной алкогольной продукции (с объемной долей этилового спирта 40%);
ж) алкогольная продукция с объемной долей спирта этилового 40% собственного производства в объеме 20 л передана в структурное подразделение организации для производства конфет;
з) ввезено в портовую экономическую зону 1000 л натурального вина;
и) передано 100 т произведенного прямогонного бензина на переработку на давальческой основе;
к) произведенный этиловый спирт-сырец с объемной долей этилового спирта 95% в количестве 100 л передан в структуре одной организации для производства ректификованного спирта, который в дальнейшем будет использован для производства водки.
Тестовые задания:
1. Добровольное объединение налогоплательщиков налога на прибыль организаций на основе договора это:
А. консолидированная группа
Б. взаимозависимые лица
В. Налоговые агенты
2. Исчисление НДС по ставке 10% осуществляется при реализации:
А. медицинской техники
Б. товаров для детей
В. услуг в сфере образования
3. Взыскание с виновных лиц стоимости недостающего и испорченного спирта осуществляется:
А. без учета акциза
Б. с учетом акциза
В. по фактической себестоимости без учета акциза
4. Налоговым периодом по налогу на прибыль признается:
А. календарный месяц
Б. квартал
В. календарный год
5. От уплаты государственной пошлины освобождаются в арбитражных судах:
А. субъекты малого предпринимательства
Б. исполнительные органы государственной власти
В. инвалиды 1 и 2 группы
6. Налогоплательщики транспортного налога:
А. исчисляют сумму налога самостоятельно, если являются организациями
Б. исчисляют сумму налога самостоятельно
В. уплачивают сумму налога на основе налогового уведомления
7. Налоговым периодом по налогу на имущество организаций является:
А. календарный месяц
Б. квартал
В. календарный год
8. Ставки налога на имущество физических лиц установлены дифференцированно в зависимости от:
А. суммарной инвентаризационной стоимости имущества и типа использования
Б. суммарной инвентаризационной стоимости имущества
В. типа использования
9. Физические лица уплачивают земельный налог:
А. одним платежом в срок до 15 июля
Б. на основании налогового уведомления
В. одним платежом в срок до 1 сентября
10. Ставки по НДПИ (кроме угля, нефти и газа) установлены:
А. в рублях за единицу налоговой базы
Б. в процентах от стоимости реализованных полезных ископаемых за налоговый период
В. в процентах от стоимости добытых полезных ископаемых за налоговый период
Ситуационная (практическая) задача №1
Организация занимается производством мебели. За налоговый период совершены следующие операции:
•отгружено 200 комплектов по цене 126 000 руб. (без НДС) за комплект, из которых оплачено 100 комплектов;
•получены авансы в счет предстоящих поставок мебели — 600 000 руб.;
•перечислено за аренду офисного помещения 708 000 руб. с учетом НДС;
•реализовала приобретенные ранее ценные бумаги на сумму 200 000 руб.;
•образовательному учреждению на осуществление уставной деятельности передано безвозмездно имущество на сумму 500 000 руб.;
•оприходовано сырье и материалы на сумму 118 000 руб. (в том числе НДС — 18 000 руб.), оплачено на сумму 50 000 руб.;
•получены, но не оплачены счета за освещение, водоснабжение и т.п. на сумму 59 000 руб. (в том числе НДС — 9000 руб.);
•покупателем предъявлены штрафные санкции за несвоевременную поставку товаров в размере 25 000 руб., которые организацией не признаны.
Все счета-фактуры, правильно оформленные, организацией получены.
Организация ведет раздельный учет облагаемых и необлагаемых НДС операций. При этом доля расходов, связанных с реализацией ценных бумаг, не превышает 5% совокупных расходов организации.
Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.
Ситуационная (практическая) задача №2
Определите объекты налогообложения по акцизам, укажите налоговые ставки, рассчитайте сумму акциза:
а) передано производителем 500 л этилового спирта (95%) другой организации в счет оплаты услуг;
б) передано 100 л алкогольной продукции (с объемной долей спирта 9%) на собственные нужды;
в) реализовано производителем 400 л коньячного спирта (95%) организации, уплачивающей авансовый платеж акциза;
г) реализовано 100 л денатурированного спирта (95%) организацией, имеющей свидетельство на производство денатурированного спирта;
д) реализовано 100 л денатурата (95%) производителем, не имеющим свидетельства на производство денатурированного спирта; е) продано 450 л конфискованной алкогольной продукции (с объемной долей этилового спирта 40%);
ж) алкогольная продукция с объемной долей спирта этилового 40% собственного производства в объеме 20 л передана в структурное подразделение организации для производства конфет;
з) ввезено в портовую экономическую зону 1000 л натурального вина;
и) передано 100 т произведенного прямогонного бензина на переработку на давальческой основе;
к) произведенный этиловый спирт-сырец с объемной долей этилового спирта 95% в количестве 100 л передан в структуре одной организации для производства ректификованного спирта, который в дальнейшем будет использован для производства водки.
Тестовые задания:
1. Добровольное объединение налогоплательщиков налога на прибыль организаций на основе договора это:
А. консолидированная группа
Б. взаимозависимые лица
В. Налоговые агенты
2. Исчисление НДС по ставке 10% осуществляется при реализации:
А. медицинской техники
Б. товаров для детей
В. услуг в сфере образования
3. Взыскание с виновных лиц стоимости недостающего и испорченного спирта осуществляется:
А. без учета акциза
Б. с учетом акциза
В. по фактической себестоимости без учета акциза
4. Налоговым периодом по налогу на прибыль признается:
А. календарный месяц
Б. квартал
В. календарный год
5. От уплаты государственной пошлины освобождаются в арбитражных судах:
А. субъекты малого предпринимательства
Б. исполнительные органы государственной власти
В. инвалиды 1 и 2 группы
6. Налогоплательщики транспортного налога:
А. исчисляют сумму налога самостоятельно, если являются организациями
Б. исчисляют сумму налога самостоятельно
В. уплачивают сумму налога на основе налогового уведомления
7. Налоговым периодом по налогу на имущество организаций является:
А. календарный месяц
Б. квартал
В. календарный год
8. Ставки налога на имущество физических лиц установлены дифференцированно в зависимости от:
А. суммарной инвентаризационной стоимости имущества и типа использования
Б. суммарной инвентаризационной стоимости имущества
В. типа использования
9. Физические лица уплачивают земельный налог:
А. одним платежом в срок до 15 июля
Б. на основании налогового уведомления
В. одним платежом в срок до 1 сентября
10. Ставки по НДПИ (кроме угля, нефти и газа) установлены:
А. в рублях за единицу налоговой базы
Б. в процентах от стоимости реализованных полезных ископаемых за налоговый период
В. в процентах от стоимости добытых полезных ископаемых за налоговый период
